《中国税收》PPT课件 杨晓萌 东北财经大学

 
课件内容： 
税收基础理论 
了解税收的基础理论。 
1.1税收本质 
1.2税收职能 
1.3税收原则 
税收制度基础 
把握税种的基本要素，了解税种的基本类型，了解中国现行的税收制度。 
2.1.1税种的基本要素（一） 
2.1.2税种的基本要素（二） 
2.1.3税种的基本要素（三） 
2.2税种的基本类型 
2.3中国现行税收制度 
增值税 
理解增值税的各项基本要素，能够计算增值税的应纳税额。 
3.1.1征税对象 
3.1.2纳税人与纳税义务发生时间 
3.2税基与税率 
3.3税收优惠 
3.4.1一般计税方法的销项税额 
3.4.2一般计税方法的进项税额 
3.4.3一般计税方法与简易计税方法应纳税额计算 
3.4.4进口货物应纳税额计算与几种特殊情况的应纳税额计算（1） 
3.4.5几种特殊情况的应纳税额计算（2） 
3.4.6几种特殊情况的应纳税额计算（3） 
3.5税款缴纳 
消费税 
理解消费税的基本要素，能够计算消费税的应纳税额。 
4.1.1征税对象 
4.1.2应税消费品的性质 
4.1.3纳税人和纳税义务发生时间 
4.2.1税基（一） 
4.2.1税基（二） 
4.2.1税基（三） 
4.2.2税率 
4.3应纳税额计算 
4.4税款缴纳 
其他国内商品税 
理解车辆购置税、城市维护建设税和烟叶税的基本税制要素。 
5.1车辆购置税 
5.1.1征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 
5.1.2税基与税率 
5.1.3税收优惠、税额计算与税款缴纳 
5.2城市维护建设税 
5.3烟叶税 
企业所得税 
理解企业所得税的基本要素，初步具备计算企业所得税应纳税额的能力。 
6.1.1纳税人 
6.1.2征税对象与所得来源地 
6.2.1收入总额5.2.2不征税收入、免税收入与扣除项目 
6.2.3税前扣除项目的基本标准（一） 
6.2.4税前扣除项目的基本标准（二） 
6.2.5税前扣除项目的基本标准（三） 
6.2.6不得扣除项目、亏损弥补与税率 
6.3资产的税务处理 
6.4.1税收优惠（一） 
6.4.2税收优惠（二） 
6.5.1应纳税所得额计算 
6.5.2居民企业应纳税额计算 
6.6税款缴纳 
个人所得税 
理解个人所得税的基本要素，能够计算个人所得税的应纳税额 
6.1.1纳税人 
6.1.2征税对象 
6.1.3所得来源地 
6.2.1税基（一） 
6.2.2税基（二） 
6.2.3税率 
6.3税收优惠 
6.4.1税额计算（一） 
6.4.2税额计算（二） 
6.4.3税额计算（三） 
6.4.4税额计算（四） 
6.4.5税额计算（五） 
6.4.6税额计算（六） 
6.4.7税额计算（七） 
6.5税款缴纳 
城镇土地使用税 
8.1征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 
8.2税基与税率 
8.3税收优惠 
8.4税额计算 
8.5税款缴纳 
房产税 
9.1征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 
9.2税基与税率 
9.3税收优惠 
9.4税额计算 
9.5税款缴纳 
车船税 
理解车船税的基本要素。 
10.1纳税人与征税对象、税基与税率 
10.2税收优惠、税额计算和税款缴纳 
契税 
理解契税的基本要素。 
11.1纳税人与征税对象、税基与税率 
11.2税收优惠、税额计算和税款缴纳 
资源税 
12.1征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 
12.2税基与税率 
12.3税收优惠 
12.4税额计算 
12.5税款缴纳 
特定行为课税 
理解土地增值税、耕地占用税及环境保护税税的基本要素。 
13.1土地增值税 
13.1.1征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 
13.1.2税基与税率 
13.1.3税收优惠、税额计算与税款缴纳 
13.1.4税款清算 
13.2耕地占用税 
13.3环境保护税 
13.3.1征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 
13.3.2税基与税率 
13.3.3税收优惠、税额计算与税款缴纳 
印花税 
14.1征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 
14.2 税基与税率 
14.3 税收优惠、税额计算与税款缴纳 
关税 
14关税 
其他进出口税收 
15.1进出口环节商品税 
15.2船舶吨税 
保税制度 
16.1保税制度的基本理论 
16.2保税制度 
课程思政综合案例 
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18.2寒冬之后的春天——“减税降费”助企纾困