《税法》PPT课件 河南经贸职业学院 王延召

 
课件内容： 
税法基础知识 
『知识目标』1.了解税收与税法的关系；2.掌握税收的三个基本特征；3.掌握税法的要素；4.熟悉我国税收征收管理机关和现行的税种。『技能目标』1.能够将日常经济生活与税法基础知识衔接起来；2.能够对纳税人、税率等概念建立更加准确的认识。 
1.1税法学习引导课 
1.2纳税人和税率 
1.3税收优惠 
第一周单元测验：税法基础知识 
增值税法（一） 
『知识目标』 1.了解增值税的类型和发展； 2.熟悉增值税的基本概念； 3.掌握增值税应纳税额的计算； 4.熟悉增值税法关于征收管理的内容。『技能目标』 1.能够熟练运用增值税法规定解决实际工作中的涉税问题； 2.能够熟练进行增值税应纳税额的计算。 
2.1增值税的征税范围的一般规定 
2.2增值税征税范围的特殊规定（视同销售） 
2.3增值税的税率 
2.4增值税的征收率 
2.5销售额的一般规定（价外费用、含税销售额的计算） 
2.6视同销售行为和销售额的确定 
第二周单元测验：增值税法（一） 
第二周单元作业：增值税法（一） 
增值税法（二） 
『知识目标』 1.了解增值税的类型和发展； 2.熟悉增值税的基本概念； 3.掌握增值税应纳税额的计算； 4.熟悉增值税法关于征收管理的内容。『技能目标』 1.能够熟练运用增值税法规定解决实际工作中的涉税问题； 2.能够熟练进行增值税应纳税额的计算。 
3.1准予抵扣的进项税额 
3.2不得抵扣的进项税额 
3.3进项税额转出的计算 
3.4进口货物应纳税额 
3.5增值税一般纳税人应纳税额计算案例分析 
第三周单元测验：增值税法（二） 
第三周单元作业：增值税法（二） 
消费税法 
『知识目标』 1.熟悉消费税的纳税人、征税范围和税目、税率； 2.掌握消费税的计税方法； 3.掌握消费税的应纳税额的计算； 4.熟悉消费税关于征收管理的内容。『技能目标』 1.能够熟练运用消费税法规定解决实际工作中的涉税问题； 2.能够熟练进行消费税应纳税额的计算。 
4.1消费税的税目 
4.2消费税的税率 
4.3一般情况应纳消费税的计算（从价、从量、复合） 
4.4自产自用应纳消费税的计算 
4.5委托加工的含义 
4.6委托加工应纳消费税的计算 
4.7进口应纳消费税的计算 
第四周单元测验：消费税法 
第四周单元作业：消费税法 
企业所得税法（一） 
『知识目标』1.了解个人所得税的定义及特点；2.熟悉个人所得税的纳税人和征税对象；3.掌握个人所得税的税率；4.掌握个人所得税不同项目应纳税所得额的确定及应纳税额的计算。『技能目标』1.能够准确认定个人所得税的纳税义务人；2.能够准确计算个人所得税应纳税所得额和应纳税额；3.能够熟练进行个人所得税应缴税款的计算以及纳税申报工作。 
5.1企业所得税的纳税人 
5.2企业所得税的税率（含高新企业和小微企业） 
5.3企业所得税应纳税所得额的计算公式 
5.4企业所得税的不征收入和免税收入 
5.5企业所得税的准予扣除项目的标准（1）（三项经费、利息费用） 
第五周单元测验：企业所得税法 
第五周单元作业：企业所得税法 
企业所得税法（二） 
『知识目标』1.了解和理解企业所得说的基本要素；2.掌握企业所得税应纳税所得额的确定方法；3.掌握企业所得税应纳税额的计算；4.理解企业所得税的征收管理。『技能目标』1.能够熟练运用企业所得税法的规定解决实际工作中的涉税问题；2.能够熟练进行企业所得税应缴税款的计算以及纳税申报工作。 
6.1企业所得税扣除项目及标准（2）（业务招待费、广告费用和业务宣传费、公益性捐赠支出） 
6.2不得扣除项目标准 
6.3企业所得税税收优惠（免征、减征、加计扣除、加速折旧） 
6.4居民企业应纳税额计算案例 
第六周单元作业：企业所得税法（二） 
第六周单元测试：企业所得税法（二） 
个人所得税法 
『知识目标』1.了解个人所得税的定义及特点；2.熟悉个人所得税的纳税人和征税对象；3.掌握个人所得税的税率；4.掌握个人所得税不同项目应纳税所得额的确定及应纳税额的计算。『技能目标』1.能够准确认定个人所得税的纳税义务人；2.能够准确计算个人所得税应纳税所得额和应纳税额；3.能够熟练进行个人所得税应缴税款的计算。 
7.1综合所得税目 
7.2综合所得预扣预缴 
7.3综合所得汇算清缴 
7.4财产转让所得 
第七周单元测试：个人所得税法 
第七周单元作业：个人所得税法 
其他税收法律制度 
『知识目标』1.理解土地增值税、城镇土地使用税、印花税、房产税、契税、关税等其他税种基本概念；2.掌握各税种的纳税人、征税范围，税率、计税依据、应纳税额的计算；3.熟悉各税种税收优惠政策；4.了解各税种的征收管理。『技能目标』1.能够熟练运用各种税法解决实际工作中的涉税问题；2.能够熟练进行土地增值税、城镇土地使用税、印花税、房产税、契税、关税等其他税种的计算。 
8.1城建税和教育费附加 
8.2印花税的征税范围 
8.3印花税的计算 
8.4土地增值税的征税范围 
8.5土地增值税的计税依据 
8.6土地增值税的应纳税额的计算 
8.7房产税 
8.8契税 
8.9关税的计税依据 
8.10关税的应纳税额计算 
第八周单元测试：其他税收法律制度 
第八周单元作业：其他税收法律制度 
税收征收管理法律制度 
『知识目标』1.熟悉账、证票的管理；2.了解纳税申报的内容;3.掌握税款的征收方式、应纳税额的核定与调整、税款征收措施；4.了解税务检查；5.掌握税务行政复议、掌握税务行政法律责任。『技能目标』1.能够熟练进行账簿、凭证、发票的管理；2.能够熟练认定税务行政法律责任，税务行政复议的内容。 
9.1发票管理 
9.2税款征收 
9.3税务行政复议范围 
第九周单元测试：税收征收管理法律制度 
第九周单元作业：税收征收管理法律制度