《税收理论与实务》PPT课件 河南工程学院 周亚蕊

 
课件内容： 
税收总论（2学时） 
1.学会税收概念、特点； 2.知道税收构成要素； 3.明白税收原则； 4.了解税收立法与执法； 5.熟知我国现行税收管理体制。 
1.1 税收的概念及分类 
1.2 税收要素 
1.3 我国税收管理体制 
第1章 课后作业 
第1章 单元测试 
税收征收管理（2学时） 
1.能够办理税务登记；2.能够进行发票管理；3.能够办理纳税申报；4.熟悉税款征收。 
2.1 税务登记 
2.2 纳税申报与税款缴纳 
第2章 课后作业 
第2章 单元测试 
增值税（12学时） 
1.熟记增值税的构成要素，能判断增值税一般纳税人和小规模纳税人，会判断增值税征税范围及适用税率；2.学会一般计税方法下增值税销项税额、进项税额、进项税转出额和应纳税额的计算；学会进口货物增值税应纳税额的计算；3.学会简易计税方法下增值税应纳税额的计算；4.熟悉出口和跨境业务增值税退(免)税政策，会运用免抵退税办法和先征后退(免退税)的计算；5.能够办理增值税纳税申报。 
3.1增值税概念及原理 
3.2增值税征税范围（上） 
3.3增值税征税范围（下） 
3.4增值税纳税人相关内容 
3.5增值税税率与征收率 
3.6销售额的确认和销项税的计算 
3.7一般销售方式销售额 
3.8特殊销售方式销售额 
3.9差额计税方式销售额 
3.10视同销售方式销售额 
3.11进项税额与扣税凭证 
3.12农产品进项税额抵扣 
3.13进项税额不得抵扣与进项转出 
3.14简易计税办法 
3.15增值税加计抵减政策 
3.16增值税留抵税额退税制度 
3.17进口货物如何计算应纳增值税 
3.18增值税出口退税政策归纳总结（上） 
3.19增值税出口退税政策归纳总结（下） 
3.20助企纾困-增值税优惠政策解读及风险防范 
第3章 课后作业 
第3章 单元测试 
消费税（6学时） 
1.熟记消费税构成要素、消费税的征税范围及适用税率；2.能够计算直接对外销售应税消费品应纳税额的计算、自产自用应税消费品应纳税额的计算、委托加工应税消费品应纳税额的计算及进口应税消费品应纳税额的计算；3.熟知消费税出口退税政策及退税计算；4.能够办理消费税纳税申报。 
4.1 消费税征税范围及税目税率 
4.2 消费税计税依据 
4.3 生产环节消费税计算 
4.4 委托加工环节消费税计算 
4.5 批发零售环节消费税计算 
4.6 消费税征收管理 
第4章 课后作业 
第4章 单元测试 
城市维护建设税与教育费附加（1学时） 
1.熟记城市维护建设税与教育费附加构成要素、征税范围及适用税率；2.学会城市维护建设税与教育费附加应纳税额的计算；3.熟知城市维护建设税与教育费附加税收优惠政策；4.能够办理城市维护建设税与教育费附加纳税申报。 
5.1城市维护建设税与教育费附加构成要素 
5.2 城市维护建设税与教育费附加计算 
5.3 城市维护建设税与教育费附加纳税申报实务 
第5章 课后作业 
第5章 单元测试 
关税（2学时） 
1.熟记关税征税范围、适用税率；2.学会关税完税价格计算及关税应纳税额的计算；3.熟悉关税税收优惠政策；4.能够办理关税纳税申报。 
6.1.关税概念及分类 
6.2 关税完税价格 
6.3 关税计算及征收管理 
第6章 课后作业 
第6章 单元测试 
企业所得税（10学时） 
1.熟记企业所得税的纳税人、征税对象、税率；2.学会企业所得税的税收优惠政策；3.掌握企业所得税的纳税义务发生时间、纳税期限、纳税地点；4.能够确认企业所得税收入的确定，各项相关扣除的规定；5.学会企业所得税应纳税所得额的计算与调整；6.学会企业所得税应纳税额的计算；7.熟悉企业所得税纳税申报实务，能够办理企业所得税纳税申报。 
7.1 企业所得纳税人 
7.2 企业所得税征税范围及税率 
7.3 企业所得应税收入 
7.4 不征税收入与免税收入 
7.5 企业所得扣除原则与范围 
7.6 企业所得税扣除标准（上） 
7.7 企业所得税扣除标准（中） 
7.8 企业所得税扣除标准（下） 
7.9 企业所得税不得扣除范围和亏损弥补 
7.10 企业亏损弥补处理 
7.11 企业所得的资产处理 
7.12 税惠赋能 助企发展—企业所得税优惠政策访谈 
7.13 企业所得税的计算 
7.14 企业所得税的纳税申报 
第7章 课后作业 
第7章 单元测试 
个人所得税（6学时） 
1.熟记个人所得税的概念、特点；2.能够描述个人所得税的纳税义务人和征税范围；3.知悉个人所得税的税收优惠；4.个人所得税的征收管理；5.学会个人所得税应纳税所得额的计算；6.学会个人所得税应纳税额的计算；7.熟悉个人所得税境外所得已纳税额扣除的计算；8.能够进行个人申报表、代扣代缴申报表及经营所得申报表的填写。 
8.1 个人所得税的纳税义务人 
8.2 个人所得税的征税项目 
8.3 居民个人综合所得预扣预缴 
8.4 居民个人综合所得汇算清缴 
8.5 个人所得税经营所得 
8.6 非居民个人所得纳税处理 
8.7 财产租赁纳税处理 
8.8 财产转让纳税处理 
8.9 利息股息红利、偶然所得纳税处理 
8.10 全年一次性奖金纳税处理 
8.11 个税优享 人人尽责—个税优惠政策解读（访谈） 
8.12 个人所得税纳税申报 
第8章 课后作业 
第8章 单元测试 
资源税（1学时） 
1.熟记资源税征税范围、适用税率；2.学会资源税应纳税额的计算；3.熟记资源税税收优惠政策；4.能够办理资源税纳税申报。 
9.1 资源税构成要素 
9.2 资源税应纳税额计算 
9.3 资源税纳税申报实务 
第9章 课后作业 
第9章 单元测试 
土地增值税（2学时） 
1.熟知土地增值税的纳税人、征税对象及税率；2.学会土地增值税计税依据和计算方法；3.熟悉土地增值税税收优惠和征收管理；4.能够进行土地增值税纳税申报。 
10.1土地增值税构成要素 
10.2土地增值税计算 
10.3土地增值税清算及纳税申报 
第10章 课后作业 
第10章 单元测试 
城镇土地使用税及耕地占用税（1学时） 
1.熟记城镇土地使用税、耕地占用税的纳税人、征税对象及税率；2.学会城镇土地使用税、耕地占用税计税依据和计算方法；3.熟悉城镇土地使用税、耕地占用税税收优惠和征收管理；4.能够进行城镇土地使用税、耕地占用税的纳税申报。 
11.1 城镇土地使用税 
11.2 耕地占用税 
第11章 课后作业 
第11章 单元测试 
财产税（1学时） 
1.熟记房产税、车船税的纳税人、征税对象及税率；2.学会房产税、车船税的计税依据和计算方法；3.熟悉房产税、车船税的纳税义务发生时间、纳税期限、纳税地点；4.能够进行房产税、车船税的纳税申报。 
12.1 房产税 
12.2 车船税 
第12章 课后作业 
第12章 单元测试 
行为税（2学时） 
1.熟记印花税、契税、车辆购置税、环境保护税的纳税人、征税范围及税率；2.学会印花税、契税、车辆购置税、环境保护税的计税依据和计算方法；3.熟知印花税、契税、车辆购置税、环境保护税的税收优惠政策；4.知悉印花税、契税、车辆购置税、环境保护税的征收管理；5.能够进行印花税、契税、车辆购置税、环境保护税的纳税申报。 
13.1 印花税 
13.2 契税 
13.3 车辆购置税 
13.4 环境保护税 
第13章 课后作业 
第13章 单元测试